التغييرات الجديدة في ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لعام 2021 ونشاطك التجاري المتدهور: ما الذي تحتاج إلى معرفته
بصفتك شركة دروبشيبر تبيع المنتجات لعملاء الاتحاد الأوروبي (أو دروبشيبر الطموح) ، ربما تكون قد سمعت عن تغييرات ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي الآن.
يسأل الكثير من المتسوقين: ما الذي تغير؟ كيف سيؤثر هذا على عملي؟ هل أحتاج إلى رفع أسعاري أو التوقف عن البيع إلى / في الاتحاد الأوروبي؟
في هذه المقالة ، سنلقي نظرة على التغييرات الجديدة في ضريبة القيمة المضافة اعتبارًا من تموز (يوليو) 2021 وكيف يمكن أن تؤثر على شركتك.
نظرة عامة على تغييرات ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي: اعتبارًا من 1 تموز (يوليو) 2021
1. إذا كان عملك يكسب أكثر من 10.000 يورو سنويًا ، فأنت الآن مسؤول عن تحصيل ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها وتحويلها (دفعها).
في الماضي ، كان لكل بلد حد بيع مختلف عن بُعد للبائعين عن بُعد.
- حد البيع عن بعد: مقدار الإيرادات المكتسبة قبل أن تكون شركات التجارة الإلكترونية مسؤولة عن تحصيل ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها
- البائعون عن بعد: أي شركة تبيع عبر حدود دول الاتحاد الأوروبي
على سبيل المثال ، كان الحد الأدنى هو 100.000 يورو في ألمانيا و 35.000 يورو في إسبانيا. إذا تم توصيلك إلى عملاء في ألمانيا ، فلن تكون مسؤولاً عن ضريبة القيمة المضافة إذا ربحت أقل من 100.000 يورو سنويًا - ولكنك الآن إذا ربحت أكثر من 10.000 يورو في الإيرادات سنويًا على مدار العامين الماضيين.
2. لم يعد بإمكانك تجنب ضريبة القيمة المضافة على الواردات على الأصناف التي تقل قيمتها عن 22 يورو.
في السابق ، كان البائعون عن بعد معفيين من ضريبة القيمة المضافة على الواردات للعناصر التي تقل قيمتها عن 22 يورو. هذه القاعدة ليست أكثر. الآن ، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الواردات على جميع المشتريات التي تقل عن 150 يورو.
هذا هو السبب في أن الاتحاد الأوروبي يقدم متجر الاستيراد الشامل (IOSS). تمنح هذه الأداة البائعين خيار إعلان ضريبة القيمة المضافة وتحويلها إلى السلطات الضريبية ، بدلاً من جعل المشترين يدفعون تكاليف ضريبة القيمة المضافة عند استيراد البضائع إلى بلدهم الأصلي.
3. يمكنك دفع ضريبة القيمة المضافة للطلبات الصغيرة إلى أي دولة في الاتحاد الأوروبي من خلال سلطات الضرائب في بلد واحد.
في الماضي ، كان على المتسوقين الذين كسبوا أعلى من عتبة البيع عن بعد في العديد من دول الاتحاد الأوروبي التسجيل وتحويل ضريبة القيمة المضافة إلى كل بلد على حدة.
الآن ، يمكنك دفع ضريبة القيمة المضافة من جميع مبيعات دول الاتحاد الأوروبي الخاصة بك من خلال هيئة ضريبية واحدة. وعليك أن تختار البلد ، رائع!
4. يمكنك الاستمرار في تحصيل معدل ضريبة القيمة المضافة المحلي إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا صغيرًا في الاتحاد الأوروبي بمبيعات لا تزيد عن 10000 يورو.
بموجب قواعد ضريبة القيمة المضافة القادمة ، هناك إعفاء للتجار الصغار الذين تم تأسيسهم في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي بمبيعات تقل عن 10000 يورو.
بشكل أساسي ، ينص الإعفاء على أنه يمكنك الاستمرار في فرض ضريبة القيمة المضافة المحلية لبلد الاتحاد الأوروبي حيث يقع نشاطك التجاري في جميع دول الاتحاد الأوروبي التي تشحن إليها ، ومواصلة التحويل إلى مصلحة الضرائب المحلية.
ما يجب عليك فعله الآن للاستعداد
سجل في OSS أو IOSS
إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا في الاتحاد الأوروبي يبيع عن بعد إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى ، فقم بالتسجيل في نظام One Stop Shop (OSS) لتحويل جميع ضرائب ضريبة القيمة المضافة من خلال سلطة ضريبية واحدة.
إذا كنت شركة خارج الاتحاد الأوروبي ، فقم بالتسجيل في نظام Import One Stop Shop (IOSS) لاتباع نفس العملية للسلع التي تقل قيمتها عن 150 يورو. بالإضافة إلى عملية أسرع مع إيداع وتحويل ضريبة القيمة المضافة من خلال IOSS ، قد تواجه أيضًا معالجة أسرع لبضائعك المستوردة من قبل سلطات الجمارك.
وإذا كنت لا تستخدم IOSS ، فقد تجد أنه من المرجح أن يتم إيقاف شحناتك لإجراء فحوصات تقييم إضافية على الحدود ، مما قد يؤدي إلى تأخير عمليات التسليم أو يؤدي إلى فرض رسوم إضافية على ضريبة القيمة المضافة.
تختلف القواعد إذا كنت تستخدم سوقًا عبر الإنترنت لتسهيل معاملاتك. بموجب القانون الجديد ، قد تكون قادرًا على إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في بعض بلدان الاتحاد الأوروبي نظرًا لأن السوق الذي تستخدمه قد يُعتبر بائعًا للسلع ، كونه الطرف المسؤول عن تحصيل ضريبة القيمة المضافة في وقت البيع.
يرجى ملاحظة أنه إذا كنت لا تنتمي إلى الاتحاد الأوروبي ، فستحتاج إلى "وسيط من الاتحاد الأوروبي" للمساعدة في إدارة العملية وفقًا لقواعد OSS.
فكر في تعيين مستشار ضرائب أو محام
بصفتك صاحب عمل (أو صاحب عمل طموحًا) ، لا يتعين علينا إخبارك أن الضرائب يمكن أن تصبح مربكة إلى حد ما ، وسريعة إلى حد ما. إذا لم تكن متأكدًا من المكان الذي تتوافق فيه مع قوانين ضريبة القيمة المضافة الجديدة ، فسيكون من المفيد توظيف مستشار أو محامٍ.
سيتمكنون من فحص احتياجات نشاطك التجاري المحددة وتقديم المشورة لك بشأن أفضل خطواتك إلى الأمام. حتى أنهم قد يكونون قادرين على مساعدتك في العثور على حلول لم تكن لتكتشفها بنفسك.
استمر في إجراء البحوث مع تطور التفاصيل الجديدة
كما هو الحال مع التغييرات الأخيرة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة ، من المحتمل أن تظل العديد من التفاصيل غير معروفة حتى وقت قصير قبل دخول تغييرات ضريبة القيمة المضافة حيز التنفيذ في 1 تموز (يوليو) 2021.
لهذا السبب ، يجب أن تبقي عينيك وأذنيك مفتوحتين للتأكد من عدم تفويت أي تحديثات مهمة - أو أي مفاهيم خاطئة حول القواعد لم يتم توضيحها بعد!
سنبذل قصارى جهدنا لإطلاعك على آخر المستجدات ، ولكن حان الوقت الآن للاستفادة من مواردك وشبكاتك الخاصة.
لماذا يقوم الاتحاد الأوروبي بإجراء هذه التغييرات في ضريبة القيمة المضافة؟
قبل أن نتطرق إلى سبب إعلان الاتحاد الأوروبي عن التغييرات الجديدة في ضريبة القيمة المضافة لعام 2021 ، دعنا نلخص سريعًا ماهية ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك على السلع والخدمات. إنها ضريبة ثابتة تنطبق على أي شخص يشتري عنصرًا ، على عكس الأشكال الأخرى من الضرائب ، مثل ضريبة الدخل التي تستند إلى الأرباح. تفرض أكثر من 160 دولة ضريبة القيمة المضافة ، وكما قد يتبادر إلى ذهنك ، فهي الأكثر شيوعًا في الاتحاد الأوروبي.
في الاتحاد الأوروبي ، لكل دولة معدل ضريبة القيمة المضافة الخاص بها.
أسباب تغيير الاتحاد الأوروبي لقواعد ضريبة القيمة المضافة الخاصة به
قرر الاتحاد الأوروبي تغيير الطريقة التي تعمل بها ضريبة القيمة المضافة لعدة أسباب رئيسية.
1. تبسيط ضريبة القيمة المضافة في جميع الدول الأعضاء.
عند إدارة ضريبة القيمة المضافة المنفصلة وتسجيلها وتحصيلها عبر 27 دولة ، يمكن أن تصبح الأمور مربكة بعض الشيء. سيعمل التوحيد في عام 2021 على تبسيط عملية ضريبة القيمة المضافة بشكل كبير للحكومات والسلطات الضريبية ، وكذلك للتجار الذين اضطروا تاريخيًا إلى تحويل ضريبة القيمة المضافة إلى بلدان متعددة.
2. تقليل الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة.
تشير التقديرات إلى أن الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة كلف دول الاتحاد الأوروبي 160 مليار يورو في عام 2017. يمكن أن يكون الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة بسيطًا مثل اكتشاف الشركات غير التابعة للاتحاد الأوروبي ثغرات لتجنب دفع ضريبة القيمة المضافة ، وتصبح معقدة مثل حلقات الاحتيال المعقدة لضريبة القيمة المضافة التي يديرها لصوص محترفون.
3. جعل الأعمال التجارية أكثر عدلاً لتجار الاتحاد الأوروبي.
بالإضافة إلى الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة ، واجهت الشركات التي تتخذ من الاتحاد الأوروبي مقراً لها صعوبة أكبر في مواكبة الشركات خارج الاتحاد الأوروبي. ينطبق هذا بشكل خاص على العناصر الصغيرة ، حيث يمكن للشركات غير التابعة للاتحاد الأوروبي تجنب تحصيل ضريبة القيمة المضافة ودفعها ، بينما لم يكن لدى الشركات في الاتحاد الأوروبي خيار تجنبها.
تغييرات كبيرة قادمة - حافظ على ذقنك مرفوعة
بالنسبة للعديد من الشركات الصغيرة التي تتعامل مع الشركات الصغيرة ، ستعني التغييرات الجديدة في ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لعام 2021 أنه سيتعين عليك تغيير بعض (أو العديد) من عناصر طريقة إدارة نشاطك التجاري.
سواء كان الأمر يتعلق برفع أسعارك لاحتساب ضريبة القيمة المضافة ، أو إلغاء الاشتراك في بيع منتجات معينة إلى الاتحاد الأوروبي ، أو إجراء تغيير آخر ، فستحتاج إلى التخطيط وفقًا لذلك.
قد يبدو الأمر مربكًا ، لكن اعلم أن هناك الكثير من الخبراء والموارد الذين يمكنهم المساعدة في التأكد من أنك تقوم بأفضل الخطوات.
وكالعادة ، سنقدم لك الدعم والتحديثات مع تطور التفاصيل والاعتبارات الجديدة.
وصلنا لك.